Jaką formę opodatkowania wybrać i kiedy?

W naszym polskim IT mniej więcej połowa pracuje na JDG, a druga połowa na umowie o pracę.

Optymalizacja kosztów podatkowych to nie jest coś, nad czym zastanawiamy się co dzień, ale podam Wam parę liczb, i może Wam to pomoże.

Opcje jakie masz

Na UOP nie ma wiele opcji

  • skala podatkowa

na JDG:

  • skala podatkowa
  • stawka liniowa
  • ryczałt

Skala podatkowa to obecnie 12% do 120k rocznie i 32% od wszystkiego powyżej 120k rocznie.

Stawka liniowa to 19%.

A ryczałt w IT obecnie to 12%, acz jest też opcja na 8.5%, ale to ostatnio przestaje pasować Urzędom Skarbowym.

Przykłady

Obliczenia będą uproszczone i skupię się jedynie na wysokości podatku dochodowego.

Na logikę widać, że ciekawe rzeczy powinny się zacząć dziać przy >120k rocznie.

Przypadek 1: 10k na miesiąc

  • skala podatkowa: 12% * 120k = 14.4k
  • stawka liniowa: 19% * 120k = 22.8k
  • ryczałt: 12% * 120k = 14.4k

Przy stawce liniowej możesz obniżyć podatek przez koszty, ale w IT, jako sprzedawcy usług nie generujemy dużo kosztów.

Przypadek 2: 15k na miesiąc

  • skala podatkowa: 12% * 120k + 32% * 60k = 14.4k + 19.2k = 33.6k
  • stawka liniowa: 19% * 180k = 34.2k
  • ryczałt: 12% * 180k = 21.6k

Przypadek 3: 25k na miesiąc

  • skala podatkowa: 12% * 120k + 32% * 180k = 14.4k + 57.6k = 72k
  • stawka liniowa: 19% * 300k = 57k
  • ryczałt: 12% * 300k = 36k

Wnioski

  • Skala liniowa po wprowadzeniu polskiego ładu przestała być atrakcyjna.
  • Najwięcej można uzyskać, decydując się na przejście z UOP na JDG, pracując na seniorskich stawkach, nadwyżka spokojnie pozwoli na ogarnięcie księgowości.
  • Dla odważnych jest jeszcze IP Box, który na JDG pozwala obnizyć ten podatek na 5%, ale działa to nieco inaczej.
  • W ostatnim przypadku, w perspektywie 10 lat mówimy o "zysku" na poziomie 350k.
  • JDG nie jest takie straszne, jak mówią.

A najlepiej policz to sobie sam, znasz swoje koszty i przychody i jesteś w stanie dojść do najbardziej efektywnej opcji.

Miłego, obserwuj profil i dołącz na newsletter.